Анализ правовых и налоговых рисков (Due Diligence)
Due Diligence (Дью Дилидженс) – это комплексная услуга, которая позволяет выявить и объективно оценить реальные и потенциальные риски предприятия: экономические, правовые, налоговые, политические, маркетинговые.
Кому полезен анализ правовых и налоговых рисков (Due Diligence):
- инвесторы;
- потенциальные покупатели бизнеса для получения комплексной и объективной оценки предприятия и его деятельности;
- продавцы бизнеса для представления компании потенциальным покупателям и инвесторам;
- компания, которая подвергается проверкам.
Что вы получите в результате анализа правовых и налоговых рисков Due Diligence:
- объективную оценку и заключение о деятельности, активах, репутации и рисках предприятия, что позволит вам принять обоснованное решение о покупке или отказе от сделки;
- возможность вести переговоры о снижении цены или других уступках в условиях сделки в свою пользу на основании аргументов, выявленных в результате Due Diligence;
- возможность требовать устранения выявленных рисков до совершения сделки по покупке бизнеса.
Чем отличается анализ правовых и налоговых рисков Due Diligence от инициативного предпродажного аудита:
Предпродажный аудит предусматривает только оценку финансовой составляющей, анализ Due Diligence проводится комплексом, когда подвергаются проверке все принципиально важные аспекты предприятия как объекта сделки:
- Финансовый Due Diligence подразумевает аудит финансовой отчетности и проверку достоверности сведений, представленных в отчетах, а также соответствия требованиям законов. Финансовые показатели также проверяются с точки зрения устойчивости и перспектив, проводят исследование системы финансового планирования и заявленной коммерческой целесообразности.
- Правовой Due Diligence это оценка юридической чистоты организации. Тщательному анализу подвергаются уставные документы, основания прав на активы компании, в том числе интеллектуальную собственность, обязательства перед партнерами и условия типовых сделок. Все документы проверяются на соответствие законодательству, а также принятым нормам деловых сделок.
- Налоговый Due Diligence это аудит порядка уплаты налогов, их исчисления и декларирования. В отчете будут отражены все риски возникновения налоговых споров и получения претензий, и возможности их минимизации, а также оценка применяемой налоговой политики предприятия с учетом последних изменений в законодательстве.
- Организационно-управленческий Due Diligence это проверка достоверности сведений о системе управления, реально действующей в организации. Он включает в себя оценка эффективности, резервов и потенциала организационно-управленческого порядка.
- Рыночный Due Diligence проводится по дополнительному запросу. Проводят оценку доли рынка на фоне общей емкости текущей и потенциальной, а также перспектив и потенциала компании. Все изученные сведение позволяют оценить конкурентноспособность компании.
Анализ правовых и налоговых рисков или комплексный Due Diligence обычно проводят в интересах потенциального инвестора, то есть покупателя бизнеса. По сути это проверка достоверности информации, представленной представителями объекта продажи и выявление скрытых рисков и ограничивающих факторов.
Проведение комплексного Due Diligence подразумевает работу профессиональной команды специалистов различной направленности: финансистов, юристов, аналитиков, аудиторов, оценщиков, консультантов по специфике рынка. Только при их тесном сотрудничестве проходит объективный и всесторонний анализ правовых и налоговых рисков.
